자주 묻는 질문 (FAQ)
미국 거주자가 아닌 투자자가 미국주식 세금에 대해 가장 많이 묻는 질문을 모았습니다.
미국주식 배당 원천징수율은 몇 %인가요?
미국 기본 세율은 30%이며, 조세조약이 있는 국가는 낮아집니다. 한국 거주자는 W-8BEN 제출 시 15%가 적용됩니다.
해외주식 양도소득세는 어떻게 계산하나요?
연간 양도차익에서 기본공제 250만원을 뺀 과세표준에 22%(양도세 20% + 지방세 2%)를 곱합니다. 모든 해외주식을 합산(손익통산)하며, 다음 해 5월에 신고·납부합니다.
미국에도 양도소득세를 내나요?
아니요. 미국은 일반적으로 비거주 외국인의 주식 양도차익에 과세하지 않습니다. 한국 거주자는 한국에만 양도세를 냅니다.
미국주식을 보유만 해도 상속세를 내나요?
아니요. 살아서 보유하는 동안은 상속세가 없습니다. 사망 시 미국 소재 자산인 미국주식이 $60,000을 초과하면 초과분에 최대 40%가 부과될 수 있습니다.
왜 외국인은 미국 상속세 면제한도가 $60,000뿐인가요?
미국 시민·거주자는 약 1,400만 달러까지 면제받지만, 비거주 외국인은 미국 소재 자산에 대해 통합세액공제($13,000)로 $60,000까지만 공제됩니다. 한국은 미국과 상속세 조약이 없어 이 한도가 그대로 적용됩니다.
해외 증권사에서 산 미국주식도 미국 상속세 대상인가요?
네. 어느 나라 증권사를 통해 보유하든 미국 상장 주식은 일반적으로 미국 소재 자산으로 취급됩니다.
미국 ETF와 아일랜드 ETF 중 뭐가 유리한가요?
조약 세율이 15%인 한국은 배당에서 큰 차이가 없지만, 아일랜드 도미사일 UCITS ETF는 미국 상속세 노출이 없어 거액·장기 보유 시 유리합니다. 다만 일본처럼 배당 조약 10% + 상속 조약이 있는 국가는 미국 도미사일이 유리할 수 있어, 본인 상황으로 계산해야 합니다.
아일랜드 도미사일 ETF는 왜 미국 상속세가 없나요?
아일랜드에 등록된 UCITS ETF는 미국 소재 자산이 아니어서, 보유자가 사망해도 미국 연방 상속세 대상이 아닙니다.