Situs해외주식 양도소득세 계산기
미국·해외 주식 매도차익에 대한 한국 양도소득세를 계산합니다. 기본공제 250만원, 세율 22%(양도세 20% + 지방소득세 2%).
계산 방법
과세표준 = max(0, 양도차익 − 기본공제 250만원). 양도차익 = 총 매도금액 − 총 매수금액 − 필요경비. 세액 = 과세표준 × 22%. 모든 해외주식을 연간 합산(손익통산)하며, 기본공제는 연 1회입니다.
⚠️ 환율에 주의하세요
달러 등 외화 거래는 각 거래의 결제일 기준환율로 원화 환산해 차익을 계산합니다. "달러 차익 × 현재 환율"과 다를 수 있으니, 정확한 신고는 증권사의 원화 환산 양도내역을 확인하세요.
신고 기한
양도가 발생한 다음 해 5월에 홈택스에서 확정신고·납부합니다.
양도차익 구간별 세액
입력 없이 바로 볼 수 있도록, 위 계산기와 동일한 엔진으로 대표 구간을 미리 계산했습니다. 연간 손익통산 후 순차익 기준이며, 기본공제 250만원은 연 1회 적용됩니다.
| 연간 양도차익 | 과세표준 | 양도소득세 (20%) | 지방소득세 (2%) | 총 납부세액 | 차익 대비 실효세율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 250만원 | ₩0 | ₩0 | ₩0 | 없음 | 0.0% |
| 500만원 | ₩2,500,000 | ₩500,000 | ₩50,000 | ₩550,000 | 11.0% |
| 1,000만원 | ₩7,500,000 | ₩1,500,000 | ₩150,000 | ₩1,650,000 | 16.5% |
| 2,000만원 | ₩17,500,000 | ₩3,500,000 | ₩350,000 | ₩3,850,000 | 19.3% |
| 3,000만원 | ₩27,500,000 | ₩5,500,000 | ₩550,000 | ₩6,050,000 | 20.2% |
| 5,000만원 | ₩47,500,000 | ₩9,500,000 | ₩950,000 | ₩10,450,000 | 20.9% |
| 1억 원 | ₩97,500,000 | ₩19,500,000 | ₩1,950,000 | ₩21,450,000 | 21.4% |
| 3억 원 | ₩297,500,000 | ₩59,500,000 | ₩5,950,000 | ₩65,450,000 | 21.8% |
해외주식 양도세는 누진세가 아니라 단일세율 22%입니다. 그런데도 표의 실효세율이 11.0%에서 21.8%로 올라가는 이유는 세율이 바뀌어서가 아니라 기본공제 250만원의 비중이 줄어들기 때문입니다. 차익이 500만원이면 공제가 절반을 덮지만, 3억원이면 0.8%에 불과합니다. 즉 차익이 커질수록 실효세율은 22%에 수렴합니다. 차익이 250만원 이하인 해에는 납부세액이 0이므로, 매도 시점을 연도별로 나누면 공제를 매년 새로 쓸 수 있습니다.
가정: 필요경비 0원, 손익통산 후 순차익 기준입니다. 외화 거래는 각 거래의 결제일 기준환율로 원화 환산한 금액이어야 하므로, 달러 차익에 현재 환율을 곱한 값과 다를 수 있습니다.
📖 자세한 설명: 해외주식 양도소득세 가이드
출처: 국세청 홈택스 — 양도소득세(해외주식) · 기준: 2026-07